Nhiều người Mỹ sống ở nước ngoài thường có câu hỏi này: “Liệu tôi có cần phải khai thuế ở Mỹ không?”. Câu trả lời, không may, thường là “Có”.
Mỹ và Eritrea là hai quốc gia duy nhất trên thế giới đánh thuế dựa trên quốc tịch chứ không phải nơi cư trú. Điều này có nghĩa là bất kể bạn sống ở đâu, nếu thu nhập của bạn đạt đến một mức nhất định, bạn vẫn phải nộp thuế thu nhập cho Hoa Kỳ, bất kể bạn kiếm được số tiền đó ở đâu. Việc bạn được trả bằng đô la Mỹ hay tiền tệ địa phương cũng không quan trọng. Tiền tệ địa phương sẽ được quy đổi sang đô la Mỹ để tính thuế.
Vì vậy, trước khi bạn đóng gói hành lý và bắt đầu cuộc sống mới ở nước ngoài, điều quan trọng là phải hiểu rõ các quy tắc về thuế của Mỹ. Các quy tắc này khá phức tạp, và nếu không cẩn thận, bạn có thể phải chịu thuế hai lần, một lần cho Mỹ và một lần cho quốc gia bạn đang cư trú, nếu quốc gia đó cũng đánh thuế thu nhập.
Vậy, những điều cần lưu ý là gì?
Khai báo tất cả các nguồn thu nhập: Cũng giống như những người Mỹ sống trong nước, người Mỹ ở nước ngoài phải khai báo tất cả các nguồn thu nhập, bao gồm lương, tiền công và bất kỳ nguồn thu nhập chịu thuế nào khác. Điều này bao gồm cả các giao dịch tiền ảo và tài khoản tài chính nước ngoài nếu tổng giá trị của chúng vượt quá 10.000 đô la Mỹ tại bất kỳ thời điểm nào trong năm, ngay cả khi các tài khoản này không tạo ra thu nhập chịu thuế.
Hạn chót nộp thuế: Hạn chót nộp thuế thường là ngày 15 tháng 4, trừ khi ngày đó rơi vào ngày nghỉ lễ hoặc cuối tuần. Tuy nhiên, người Mỹ ở nước ngoài được tự động gia hạn hai tháng, đến ngày 15 tháng 6 mà không cần phải yêu cầu. Nếu cần thêm thời gian, họ có thể nộp đơn xin gia hạn đến ngày 15 tháng 10, trước ngày 15 tháng 6. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng ngay cả khi được gia hạn, bạn vẫn phải trả lãi suất cho bất kỳ khoản thuế nào chưa được thanh toán trước hạn chót nộp thuế thông thường.
Tránh đánh thuế hai lần: Để tránh bị đánh thuế hai lần, người Mỹ ở nước ngoài có thể yêu cầu Loại trừ Thu nhập Kiếm được ở Nước ngoài (Foreign Earned Income Exclusion) hoặc Tín dụng Thuế Thu nhập Nước ngoài (Foreign Income Tax Credit). Tuy nhiên, bạn chỉ có thể chọn một trong hai. Nói chung, việc chọn tín dụng thuế sẽ có lợi hơn vì nó giảm trực tiếp số thuế bạn phải nộp. Ngoài ra, để yêu cầu Loại trừ Thu nhập Kiếm được ở Nước ngoài, bạn phải đáp ứng một số điều kiện nhất định, bao gồm cả việc chứng minh bạn đã cư trú tại nước ngoài trong một khoảng thời gian liên tục.
Các biểu mẫu cần thiết: Người Mỹ ở nước ngoài sẽ sử dụng cùng một mẫu đơn 1040 để khai thuế thu nhập, nhưng họ có thể phải điền thêm một số mẫu đơn khác, chẳng hạn như Mẫu đơn 114 để báo cáo các tài khoản ngân hàng nước ngoài có tổng giá trị vượt quá 10.000 đô la Mỹ, Mẫu đơn 2555 cho Loại trừ Thu nhập Kiếm được ở Nước ngoài, hoặc Mẫu đơn 1116 cho Tín dụng Thuế Thu nhập Nước ngoài.
Tóm lại, việc nộp thuế khi sống ở nước ngoài có thể khá phức tạp. Tuy nhiên, bằng cách hiểu rõ các quy tắc và tận dụng các khoản khấu trừ, tín dụng và loại trừ thuế, người Mỹ ở nước ngoài có thể tránh được việc bị đánh thuế hai lần và đảm bảo tuân thủ luật pháp. Nếu bạn không chắc chắn về bất kỳ điều gì, hãy tham khảo ý kiến của một chuyên gia tư vấn thuế hoặc truy cập trang web của IRS để biết thêm thông tin.
